出口退税全流程，让出口退税不再复杂

在国际市场竞争越来越激烈的当下，一笔及时到账的退税款，能大大降低企业出口成本，让产品在海外更有价格优势。

退税常见困惑

不少刚入行的小白提起退税就头疼：不知道自己的企业能不能退、需要准备哪些资料、流程到底怎么走…

别慌！今天就用最通俗的语言，把出口退税给你理清，看完这篇，小白也能轻松搞定退税！

一、先搞懂：你属于哪种出口企业

1. 生产型出口企业

简单说就是”自产自销自出口”，自己有工厂生产产品，然后直接把自家产品卖到国外，从生产到出口全链条自己把控。

• 拥有自己的生产工厂

• 产品为自己生产

• 直接出口到国外市场

• 控制全链条流程

2. 外贸型出口企业

也就是我们常说的”贸易公司”，核心模式是”从生产企业进货，再转手出口”。比如你从浙江的服装厂拿货，然后卖给欧洲的客户，这种就属于外贸企业出口，也是目前大多数中小外贸公司的主要模式。

• 作为贸易中间商

• 从生产商采购产品

• 转手出口到国外

• 目前中小外贸公司主流模式

二、划重点！申请退税满足条件

1. 什么是出口退税？

简单理解，出口退税就是国家把你在国内生产、流通环节已经交过的增值税、消费税，退还给你。目的很直接：帮企业减轻负担，让中国产品在国外更有竞争力！

2. 两大核心要求，缺一不可

• 对企业的要求（企业必备条件）：3个”必须”+1个政策

✔ 必须有进出口经营权：先去商务部门做备案，拿到《对外贸易经营者备案登记表》，这是做外贸的”入门证”；

✔ 必须办理出口退税认定登记：拿到备案表后，还要去主管税务机关办《出口企业退税认定》，相当于给企业”激活”退税资格；

✔ 必须是一般纳税人企业：这点很关键！小规模纳税人是享受不到退税的，想做退税，先把一般纳税人资格办下来；

⚠️ 2024年政策提醒

根据国家税务总局公告（2024年第10号），新成立的企业不能马上申请退税了！必须满足以下条件：
🔸企业成立时间必须满6个月以上

🔸累计出口金额超过50万元

🔸满足以上条件后才能办理退税认定

刚起步的企业要注意这点，提前规划好业务节奏！

• 对货物的要求（货物基本要求）：4个”必须”+1个特别说明

不是所有出口的货物都能退税，得符合国家规定的范围才行：

✔ 必须是实际出口并离境的商品：光在海关报了关还不够，货物得真的运出中国国境，才算数；

✔ 必须属于国家规定的退税范围：国家有专门的”退税目录”，不在目录里的商品（比如部分限制出口的产品），退不了税；

✔ 必须是出口收汇并已核销的商品：钱要从国外收回来，还要在银行完成核销，证明这笔交易是真实的；

✔ 必须属于增值税、消费税征税范围：简单说，就是你在国内买这批货的时候，已经交过增值税或消费税了，没交过的自然也退不了；

⚠️ 特别说明

像跨境电商B2C小包、海外仓发货这种模式，目前是不能直接申请出口退税的，做这类业务的企业要注意！

三、退税必备资料

1. 出口货物报关单：必须是海关盖过章的原件，上面的信息（比如商品名称、数量、金额）要和其他资料一致。

2. 增值税专用发票（进项发票）：就是你从生产企业进货时，对方给你开的发票，这是证明你交过税的关键。

3. 出口销售合同（中英文单）：中英文都要准备，上面要写清楚买卖双方信息、货物详情、价格、付款方式等，证明交易真实。

4. 收汇凭证（银行结汇水单）：银行给你的结汇凭证，证明你已经收到国外的货款了。

5. 出口退税申请表：在电子税务局上填写，按系统提示如实填就行。

6. 物流提单（海运/空运提单）：如果是海运就是海运提单，空运就是空运提单，证明货物已经运走了。

7. 企业营业执照及退税资格认定书：复印件就行，证明企业是合法经营且有退税资格的。

四、6个步骤搞定退税

1. 备案登记：先”激活”退税资格

登录电子税务局，在”出口退税管理”板块提交出口企业备案，填好企业基本信息、银行账户等，提交后等审核，通过了就有退税资格了。

备案登记要点：
➡ 登录电子税务局操作

➡ 在”出口退税管理”板块提交申请

➡ 填写企业基本信息和银行账户

➡ 等待审核通过

➡ 获得退税资格

2. 报关出口：拿到”出口凭证”

货物运到港口后，委托报关行办理报关手续，海关审核通过后，会给你签发《出口货物报关单》，这是退税的重要凭证，一定要保存好。

报关出口要点：

➡ 货物运到港口后操作

➡ 委托报关行办理报关手续

➡ 海关审核通过

➡ 获得《出口货物报关单》

➡ 妥善保管此重要凭证

3. 收汇核销：证明”钱已到账”

国外客户把货款打到你的外汇账户后，拿着出口合同、增值税专用发票、报关单，去银行办理收汇核销，银行会给你核销凭证，证明这笔钱是合法的出口货款。

收汇核销要点：

➡ 国外客户付款到外汇账户

➡ 准备出口合同、增值税专用发票、报关单

➡ 前往银行办理收汇核销

➡ 获得银行核销凭证

➡ 证明款项为合法出口货款

4. 退税申报：在线提交申请

登录 “电子税务局” → 找到 “我要办税” → 点击 “出口退税管理” → 选择 “出口退（免）税申报” → 再点 “（免）退税申报” → 最后点 “在线申报” ，按系统提示上传准备好的资料，确认无误后提交。

申报流程步骤：

1）登录”电子税务局”

2）找到”我要办税”

3）点击”出口退税管理”

4）选择”出口退（免）税申报”

5）再点”（免）退税申报”

6）最后点”在线申报”

7）按系统提示上传资料

8）确认无误后提交

5. 审核退库：等着钱到账

提交后，税务局会审核你的资料，比如信息是否一致，是否符合退税条件等，审核通过后，退税款会直接打到你在电子税务局备案的银行账户里，一般需要15-30个工作日，耐心等就行。

审核退库要点：

➡ 税务局审核资料

➡ 检查信息是否一致

➡ 确认是否符合退税条件

➡ 审核通过后退税款到账

➡ 一般需要15-30个工作日

6. 退税凭证管理

退税款到账后，别以为就完事了！所有的退税资料都要整理好存档，至少保存10年，税务局可能会抽查，丢了会很麻烦。

关键要点总结：

• 备案登记是激活退税资格的第一步

• 报关单是退税的重要凭证，必须妥善保管

• 收汇核销证明交易真实性和合法性

• 每一步都需要准备相应的文件和资料

• 确保所有信息准确一致，避免退税延误