简单说说我的看法（一家之言，仅供参考，如有纰漏，欢迎指正）：
1、合规问题之所以很多人搞得云里雾里，是因为这个问题夹杂糅合了税务合规，开票合规，出口合规，资金合规等等一系列的合规问题。每一个问题都可以掰开来好好说道说道，现在网上大部分信息是只针对一个问题说几句观点（懂的人要卖课不全说，不懂的人乱说），所以我们接收到的知识很零散，甚至前后矛盾。
2、先说结论：Lee个人认为对于绝大部分单店铺操作或者店铺数量不多的小卖家来说，最容易操作，费用最少，也最容易合规的方案是小规模纳税人+进项普票+9810/9710/9610+出口免税。其他网上流行的方案，要么操作繁琐，要么费用高昂，要么你的销售规模和账号数量远远超过了小卖家的体量。属于是中卖大卖了，你们实力雄厚，也不需要参考这篇文了。
3、先谈谈公司性质的选择，无非是两种，小规模纳税人和一般纳税人。一般纳税人可以用13%专票申请出口退税，除此之外对于小卖家来说没有任何好处。维持一个一般纳税人的企业年费就是小规模的2倍。所以申请什么样的企业取决于你是否需要出口退税（合规退税又是一个天坑，懂的都懂），没有退税需求可以直接考虑前者。
4、继续说下开票。网上很多人说专票开不出来，在那里哭爹喊娘。上面一点已经说清楚了，如果不做出口退税就不用开专票，普票一样可以作为进项票纳入成本项，开票费用无非多1%而已。那么有人说我的供应商普票也开不出来怎么办？Lee的观点是，税务合规其实是倒逼整个链条合规，合规迟早会从亚马逊卖家传递到上游供应链，供应商此时不能开票，本身就是实力不济的一种体现，在日益内卷的未来，大概率更会失去竞争力，至少跨境卖家的生意他做不了了。所以要么说服现有供应商尽快合规开票，要么卖家尽快开发其他合规供应商。
5、另外提下三个税：增值税，企业所得税，分红税，这些网上基本解释的很清楚了。增值税出口免税，企业所得税按小型微利征5%。这也是上面小规模纳税人+进项普票+出口免税配置的由来，出口免税确保增值税免征，小规模纳税人确保企业为小型微利，进项普票确保开票成本不高，但又能作为进项票抵扣成本。值得一提的是分红税这块很多人不关注，其实合规后交起来也很肉痛。不过这块总归不是大部分人需要操心的了，本文也暂且略过。
6、还有一个是海关监管代码，网上说法也一大堆，常见的是1039个体工商户，9610小包裹，9710跨境电商B2B，9810跨境电商海外仓，0110一般贸易。对于绝大部分FBA卖家来说，9810是最适合的，但9810在出口退税上目前还有诸多难点，但是本文推荐的合规配置正好是出口免税，恰好规避了9810的退税问题。另外在实际操作过程中，有做过退税的朋友建议走9710/9610, 也是有过成功案例的。
7、最后谈谈其他方案的适用范围，比如有些卖家既要又要，即要好管理，又要能退税，还要低赋税，那做主体公司合规+授权其他店铺公司方式是可行的，主体公司又分为海外公司（HK）和大陆公司，这就是最近传的很火的HK公司ODI的由来。然而Lee目前即不考虑海外投资也不考虑移民，况且秉持不赚最后一个铜板的理念，有些钱该上交国家就应该上交国家，一个和平，稳定，安全的社会和贸易环境，是多少钱都换不回来的，也是作为亚马逊卖家应该维护和付出的义务。况且我们从小不就学过那句纳税光荣么？
几个常见FAQ：
Q：报送按销售额报，还是按回款？
A：按销售额（严格意义上7天延迟配送订单金额也需按发货时间申报），但可以把广告费，配送费，佣金，仓储费这四大费用项同时申报上去（很多人纠结没有平台费用没发票，但是注意看亚马逊通知，报送的不仅仅是销售额，还有服务费用等，也就是说如果税局认可销售额，也需要同时认可平台费用，因为是一体报送的）。
Q：回款需要全部走公户么？
A：注意企业所得税这块，哪些费用是需要一定走公户+可以开票抵扣成本的，比如工资，社保，采购款等。其他的自己思考。
Q：销售额控不住500W/年？
A：办法其实是有的，只是需要很长时间，而且你不愿意往那个方向去想。如果实在纠结单账号超过销售额，你去做一般纳税人变更+退税好了，同样免征增值税，退税还能多赚3%-5%个点。
Lee
2025.10.17
转载作品，原作者：Leeaandrew，文章来源：https://www.wearesellers.com/question/111062
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